Uchwała Nr 1103/19 Zarządu Województwa Zachodniopomorskiego
z dnia 24 czerwca 2019 r.

w sprawie podjęcia decyzji o zwrocie przez Beneficjenta – Gminę Maszewo z siedzibą przy Placu Wolności 2 w Maszewie, środków otrzymanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata 2007 – 2013 na podstawie umowy o dofinansowanie nr UDA-RPZP.05.02.02-32-012/10-00 zawartej w Goleniowie w dniu 07.11.2014 r. na realizację projektu pn. „Ochrona oraz poprawa stanu zabytkowego Ratusza Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu” w kwocie 437 821,58 zł (słownie: czterysta trzydzieści siedem tysięcy osiemset dwadzieścia jeden złotych 58/100) wraz z odsetkami określonymi jak dla zaległości podatkowych.

Na podstawie art. 25 pkt 1, art. 26 ust. 1 pkt 15 ustawy z dnia 06 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2018 r. poz. 1307 tekst jednolity ze zm.), art. 207 ust. 1 pkt 2, ust. 2a i ust. 9 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869 tekst jednolity), art. 67 ust. 1 i art. 32 ust. 2 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2018 r. poz. 1986 tekst jednolity ze zm.), art. 41 ust. 2 pkt 4 i art. 46 ust. 2 a ustawy z dnia 05 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2019 r. poz. 512 tekst jednolity)

Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego uchwala, co następuje:

§ 1

1. Podejmuje się decyzję o zwrocie przez Beneficjenta – Gminę Maszewo z siedzibą przy Placu Wolności 2 w Maszewie, środków otrzymanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata 2007 – 2013 na podstawie umowy o dofinansowanie nr UDA-RPZP.05.02.02-32-012/10-00 zawartej w Goleniowie w dniu 07.11.2014 r. na realizację projektu pn. „Ochrona oraz poprawa stanu zabytkowego Ratusza Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu” w kwocie 437 821,58 zł (słownie: czterysta trzydzieści siedem tysięcy osiemset dwadzieścia jeden złotych 58/100) wraz z odsetkami określonymi jak dla zaległości podatkowych.

2. Decyzja, o której mowa w ust. 1 stanowi załącznik do niniejszej uchwały.

§ 2

Wykonanie uchwały powierza się Marszałkowi Województwa Zachodniopomorskiego.

§ 3

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Uzasadnienie

Beneficjent - Gmina Maszewo z siedzibą przy Placu Wolności 2 w Maszewie w dniu 07.11.2014 r. zawarł z Województwem Zachodniopomorskim reprezentowanym przez Zarząd Województwa Zachodniopomorskiego, pełniącym na podstawie art. 25 pkt 1 ustawy z dnia 06 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2018 r. poz. 1307 tekst jednolity ze zm.) rolę Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Zachodniopomorskiego na lata 2007 – 2013 (zwanej dalej: IZ RPO WZ), umowę o dofinansowanie nr UDA-RPZP.05.02.02-32-012/10-00 na realizację projektu pn. „Ochrona oraz poprawa stanu zabytkowego Ratusza Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu”.
Podczas realizacji projektu Beneficjent zobligowany był stosować procedury zapewniające ponoszenie wydatków zgodnie z prawem, zwłaszcza odnoszącym się do zamówień publicznych. Tym samym Beneficjent zobowiązał się do stosowania ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2013 r., poz. 907 tekst jednolity ze zm., zwanej dalej: pzp) w zakresie w jakim ustawa ta ma zastosowanie zarówno do niego jak i do projektu (§ 11 ust. 1 umowy o dofinansowanie). Zgodnie z wiążącym Beneficjenta zapisem § 11 ust. 8 umowy o dofinansowanie w przypadku naruszenia ustawy pzp stosuje się korekty finansowe obniżające dofinansowanie, zgodnie z tzw. „Taryfikatorem” – dokumentem opracowanym przez Ministerstwo Rozwoju Regionalnego (obecnie Ministerstwo Inwestycji i Rozwoju, zwane dalej: MIR), określającym tryb postępowania i sposób nakładania korekt finansowych w procesie realizacji przedsięwzięć współfinansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności (zwanym dalej: Taryfikatorem).
Na mocy zapisów art. 26 ust. 1 pkt 14 uzppr oraz § 13 umowy o dofinansowanie, w związku z zakończeniem realizacji projektu oraz zatwierdzeniem wniosku o płatność końcową, w dniach 16-18.02.2016 r., IZ RPO WZ przeprowadziła kontrolę planową realizacji projektu nr WND-RPZP.05.02.02-32-012/10 pn. „Ochrona oraz poprawa stanu zabytkowego Ratusza Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu”. W ramach czynności kontrolnych IZ RPO WZ przeprowadziła kontrolę następujących postępowań:
1. „Ochrona oraz poprawa zabytkowego Ratusza Urzędu Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu” – przetarg nieograniczony,
2. „Dostawa z rozmieszczeniem i montażem wykładziny podłogowej rulonowanej o grubości 2 mm (wykonanej na bazie surowców naturalnych) w zabytkowym Ratuszu Urzędu Miejskiego w Maszewie” – przetarg nieograniczony,
3. „Wykonanie dostawy central wentylacyjnych z rozmieszczeniem” - zamówienie w trybie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 1 lit. a pzp.
Po dokonaniu czynności kontrolnych i uwzględnieniu wyjaśnień Beneficjenta uznano, że w przedmiotowym projekcie wskazano wystąpienie nieprawidłowości w rozumieniu art. 2 pkt 7 rozporządzenia Rady nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 31 lipca 2006 r. ze zm., zwanego dalej: rozporządzeniem nr 1083/2006) w ramach:
1. postępowania pn.: „Ochrona oraz poprawa zabytkowego Ratusza Urzędu Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu” -  naruszenie art. 144 ust.1 pzp poprzez dokonanie istotnej zmiany umowy w stosunku do treści oferty, na postawie której dokonano wyboru wykonawcy. Za powyższe naruszenie Taryfikator przewiduje maksymalny wskaźnik procentowy korekty finansowej na poziomie 25% (Tabela nr  2 poz. 26 „Niedozwolona zmiana postanowień zawartej umowy”),
2. postępowania pn.: „Wykonanie dostawy central wentylacyjnych z rozmieszczeniem” - naruszenie art. 67 ust. 1 pzp poprzez udzielenie zamówienia w trybie zamówienia z wolnej ręki bez zachowania ustawowych przesłanek zastosowania tego trybu. Za powyższe naruszenie Taryfikator przewiduje maksymalny wskaźnik procentowy korekty finansowej na poziomie 100% (Tabela nr  2 poz. 5 „Bezprawne udzielenie zamówienia w trybie negocjacji bez ogłoszenia, zamówienia z wolnej ręki lub zapytania o cenę”),
3. wydatków związanych z wykonaniem remontu Ratusza Miejskiego w Maszewie, dla których Beneficjent nie stosował przepisów pzp - Zamawiający w celu uniknięcia stosowania przepisów pzp podzielił zamówienie na części, tym samym naruszył art. 7 ust. 3 pzp i art. 32 ust. 2 pzp oraz § 11 ust. 7 umowy o dofinansowanie projektu. Wydatki związane z wykonaniem remontu Ratusza Miejskiego w Maszewie, w przypadku których Beneficjent dopuścił się w/w naruszeń zostały w całości uznane za niekwalifikowalne.
4. Wydatek związany z pełnieniem funkcji inżyniera kontraktu – Zamawiający podczas wyboru wykonawcy pełniącego funkcję inżyniera kontraktu dokonał nieuprawnionego podziału zamówienia w celu uniknięcia stosowania przepisów pzp (naruszenie art. 7 ust. 3 pzp i art. 32 ust. 2 pzp). Ponadto naruszył zapisy § 11 ust. 3 umowy o dofinansowanie. W związku z powyższym IZ RPO WZ uznała wydatek związany z pełnieniem funkcji inżyniera kontraktu za niekwalifikowalny w całości.
Z uwagi na fakt, iż Beneficjent wykorzystał środki przekazane na realizację projektu z naruszeniem obowiązujących go w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Zachodniopomorskiego na lata 2007 – 2013 (zwanego dalej: RPO WZ) procedur, IZ RPO WZ pismem z dnia 28.04.2016 r. wezwała go do zwrotu środków w wysokości 710 841,50 zł wraz z odsetkami określonymi jak dla zaległości podatkowych, informując jednocześnie, iż kwota 573 089,60 zł, w związku ze stwierdzeniem naruszeń, zostanie potrącona z płatności końcowej w projekcie.
W związku z tym, iż Beneficjent nie dokonał zwrotu środków w wyznaczonym terminie, z dniem 17.05.2016 r., wszczęte zostało wobec niego postępowanie administracyjne w przedmiocie zwrotu środków otrzymanych w ramach umowy o dofinansowanie nr UDA-RPZP.05.02.02-32-012/10-00.
Po przeanalizowaniu całej zgromadzonej w sprawie dokumentacji, z uwzględnieniem wyjaśnień Beneficjenta przedkładanych zarówno na etapie czynności kontrolnych, jak i postępowania administracyjnego, oraz rozpatrzeniu złożonych przez Beneficjenta wniosków dowodowych, IZ RPO WZ w przedmiotowej sprawie stwierdziła naruszenie art. 67 ust. 1 pzp w postępowaniu pn. „Wykonanie dostawy central wentylacyjnych z rozmieszczeniem” (zamówienie w trybie z wolnej ręki), które to naruszenie może prowadzić do powstania potencjalnej szkody w budżecie UE. Podobnie uznano, że szkodę w budżecie UE mogą powodować niezastosowanie przez Beneficjenta pzp oraz zapisów umowy o dofinansowanie w związku z wydatkami na wykonanie remontu ratusza miejskiego w Maszewie (po odstąpieniu od umowy na roboty budowlane nr 1/2014 z dnia 10.10.2014 r. z byłym wykonawcą PPH A. R. O.) oraz związanymi z pełnieniem funkcji inżyniera kontraktu. Z kolei zebrany w sprawie materiał dowodowy, w tym protokół z przesłuchania świadków z dnia 06.04.2017 r. oraz oświadczenie z dnia 25.05.2017 r., pozwolił na odstąpienie od ustalenia i nałożenia korekty finansowej za stwierdzone już na etapie czynności kontrolnych (i potwierdzone w postępowaniu administracyjnym) naruszenie przez Zamawiającego w postępowaniu pn. „Ochrona oraz poprawa zabytkowego Ratusza Urzędu Miejskiego w Maszewie poprzez remont obiektu” (przetarg nieograniczony) art. 144 ust. 1 pzp jako niepowodujące szkody w budżecie unijnym.
W rezultacie przeprowadzonych czynności ustalono i nałożono korektę finansową:
- dla umowy w ramach: postępowania pn. „Wykonanie dostawy central wentylacyjnych z rozmieszczeniem” na zamówienie udzielone na podstawie umowy nr 7/RM/D/centralewentylacyjne/WR/2015 z dnia 07.12.2015 r.; w związku z naruszeniem art. 67 ust. 1 pzp wysokość korekty obliczona została jako iloczyn wskaźnika procentowego nałożonej korekty (100%), wskaźnika procentowego współfinansowania  ze środków  UE (74,9999998343%) i wysokości faktycznych wydatków kwalifikowalnych dla danego zamówienia: umowy nr 7/RM/D/centralewentylacyjne/WR/2015 z dnia 07.12.2015 r., tj. 178 350,00 zł. W związku z powyższym kwota korekty finansowej w ramach w/w postępowania wynosi 133 762,50 zł.
Nadto za niekwalifikowalne zostały uznane wydatki:
- w kwocie 188 653,05 zł - w związku z faktem, iż doszło do nieuprawnionego podziału zamówienia w celu uniknięcia stosowania pzp – naruszenie art. 7 ust. 3 pzp i art. 32 ust. 2 pzp, oraz naruszenia zapisów § 11 ust. 3 umowy o dofinansowanie, w związku z wyborem przez Beneficjenta wykonawcy pełniącego funkcję inżyniera kontraktu;
- w kwocie 660 370,63 zł - w związku z faktem, iż Beneficjent w ramach wydatków związanych z wykonaniem remontu ratusza miejskiego w celu uniknięcia stosowania przepisów pzp podzielił zamówienie na części, czym naruszył art. 7 ust. 3 pzp i art. 32 ust. 2 pzp oraz § 11 ust. 7 umowy o dofinansowanie.
Tym samym łączna wartość środków wykorzystanych przez Beneficjenta z naruszeniem procedur wynosi 982 786,18 zł, z czego kwota 544 964,60 zł dotyczy korekty finansowej nałożonej na wydatki ujęte we wniosku o płatność końcową, gdzie środki nie zostały jeszcze wypłacone. Podsumowując, decyzja o zwrocie środków, której wydanie uznano za konieczne w związku z wypełnieniem przesłanki, o której mowa w art. 207 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2019 r. poz. 869 tekst jednolity) (doszło do naruszenia przepisów pzp, a tym samym procedur obowiązujących w ramach RPO WZ) obejmuje tę część korekty finansowej dotyczącej wydatków, dla których dofinansowanie zostało już wypłacone, tj. 437 821,58 zł (982 786,18 zł – 544 964,60 zł) wraz z odsetkami jak dla zaległości podatkowych.