Kontrola instytucjonalna przeprowadzona przez Biuro Kontroli Wewnętrznej w Operze na Zamku w Szczecinie

zakres kontroli:

I Gospodarowanie mieniem a szczególnie:
- stan posiadania nieruchomości i tytułów prawnych,
- zbywanie i nabywanie nieruchomości,
-prawidłowość ewidencji środków trwałych w postaci nieruchomości i jej zgodność ze stanem faktycznym,
-gospodarowanie i ewidencja pozostałych środków majątku,
-kontrola operacji finansowych i dokumentów finansowych dotyczących składników majątku.

II Gospodarka finansowa a głównie:
-ustalenie i stosowanie procedur dotyczących procesów wstępnej oceny i celowości zaciąganych zobowiązań i dokonania wydatków,
-kontrola zgodności z wymaganiami ustawowymi stawianymi jednostkom sektora finansów publicznych w zakresie pobierania i gromadzenia środków publicznych, zaciągania zobowiązań i dokonywania wydatków z tych środków oraz ich rozliczania,
-ocena zakładowych zasad (polityki) ewidencji księgowej oraz kontrola zgodności ewidencji księgowej z tymi „zasadami” i wymaganiami ustawowymi – a szczególnie odniesienie się do ewidencji księgowej środków unijnych.

III Analiza wewnętrznych dokumentów regulujących funkcjonowanie jednostki.

VI Archiwizacja dokumentów ze szczególnym uwzględnieniem prawidłowości tego procesu, dokumentów finansowych i kadrowych.


znak zakresu: BKW-RK-0913/3-3/D/2007

wyniki kontroli dostępne są w siedzibie kontrolowanej jednostki