Kontrola instytucjonalna przeprowadzona przez Biuro Audytu i Kontroli Urzędu Marszałkowskiego w Szczecinie w Zachodniopomorskim Zarządzie Dróg Wojewódzkich w Koszalinie.

temat zakresu:
1.Kontrola finansowa obejmująca:
-wdrożenie i stosowanie procedur funkcjonalnej kontroli finansowej wymaganej przez art. 47 ust. 2 -3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249 z 2005 r. poz. 2104 ze zmianami).
-ocenę dostosowania zasad polityki rachunkowości do specyfiki kontrolowanej jednostki w oparciu o wymagania stawiane przez art. 9 -24 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (j. t. Dz. U 76 z 2002 r. poz. 694 z późn. zm.),
-ponoszone wydatki w okresie objętym kontrolą ze szczególnym uwzględnieniem wymagań art. 35 ust. 1 -3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.
-gospodarkę kasową,
-zaciąganie zobowiązań finansowych, w oparciu o wymagania art. 36 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. nr 249
z 2005 r. poz. 2104 ze zmianami) oraz procedury określone przez regulacje wewnętrzne.

2.Kontrola gospodarowania majątkiem ze szczególnym uwzględnieniem:
-ewidencji środków trwałych i prawidłowości rozliczania odpisów amortyzacyjnych i odnoszenia jednorazowego w koszty,
-ewidencji i gospodarowania pozostałymi składnikami majątku o wartości poniżej 3.500,- zł z położeniem nacisku na sprzęt komputerowy, TV, fotograficzny itp.
-zachowania wymaganych ustawą terminów inwentaryzacji.

3.Sprawowanie nadzoru i kontroli przez wewnętrzne komórki organizacyjne ZZDW w Koszalinie.

4. Gospodarowanie środkami trwałymi.

5. Wywiązywanie się z obowiązków wynikających z art. 3 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (j. t. Dz. U 142 z 2001 r. poz. 1593 z późn. zm.) przy naborze pracowników w kontrolowanej Jednostce.

6. Ocena realizacji zadań nałożonych na Biuro Nadzoru nad Drogami Wojewódzkimi w zakresie nadzoru nad Zachodniopomorskim Zarządem Dróg Wojewódzkich
w Koszalinie.


znak zakresu: BKW-RK-0913/4-2/D/2007

wyniki kontroli dostępne są w siedzibie kontrolowanej jednostki